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　　万科可转换债券于2002年起正式发行，发行总额为15亿元，发行价格为每张100元，为期5年，从2002年6月13日开始计息，转股期自发行首日后6个月至债券到期日为止，即2002年12月13至2007年6月12日。原万科A股股东可按照每股配售2.94元的比例优先配售，有效申购数量占本次发行总量的29.65%，全部A股股东获得优先配售。同时，根据本次可转换债券发行公告中规定，原A股股东优先认购后的余额部分，将通过网络在线上向一般社会公众投资者发售50%，剩余的50%发售给线下法人投资者。最终，万科可转换债线上发行总量占本次发行数量的34.66%；线下发行总量占本次发行数量的35.69%。。万科可转换债券上市，万科顺利融资，很好地弥补了资金的缺口。

　　2006年11月13日，马鞍山钢铁股份有限公司成为首家在A股市场发行分离交易可转换公司债券的上市公司。当日公开发行了55亿元认股权和债券分离交易的可转换公司债券，每张面值100元，发行总数为5500万张，票面利率为1.40%，期限为5年。其中，每张债券的认购人可以获得公司派发的23份认股权证，所附的认股权证按比例向债券认购人派发，权证总量为12.65亿份，一份认股权证可认购一股标的证券的A股股票；行权价格为3.40元/股；认股权证的存续期为自认股权证上市之日起24个月，即2006年11月29日至2008年11月28日。

　　在发行过程中，由于派发了认股权证，因此，发行人（即上市公司）可以降低公司债券的收益率，至少可以较同期企业债的收益率要低一档次，降低了上市公司债权融资的成本，降低了公司财务费用，提升了上市公司的每股收益水平。而且，附认股权证的公司债券赋予了上市公司两次融资的优势，第一次债权融资在不摊薄每股收益的前提下，获得了现金流。第二次的融资是股权融资，且由于认股权证的行权是一年或者两年的周期，这样对于上市公司来说，就相当于一次融资获得了两次的筹资所带来的现金流，且间隔时间往往能够达到一年或者两年，更有利于上市公司对资金的需求。